在以前的勝者富網(wǎng)上，對(duì)置換貸款和注銷貸款的區(qū)別進(jìn)行了說(shuō)明，但實(shí)際上這里的注銷可以理解為注銷。 今天我們來(lái)看看壞賬對(duì)銀行的意義及其定義和條件。

壞賬對(duì)銀行的意義

從數(shù)據(jù)分析來(lái)看，中國(guó)銀行商業(yè)銀行的不良貸款長(zhǎng)期以來(lái)相對(duì)穩(wěn)定，但自年第四季度以來(lái)呈現(xiàn)出逐漸反彈的跡象。 特別是隨著利率市場(chǎng)化的發(fā)展，商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)重心明顯下沉，國(guó)有銀行逐漸變低，向小微型公司敞開(kāi)了大門，中小銀行在小微型貸款行業(yè)進(jìn)行了許多創(chuàng)新。

年央行金融機(jī)構(gòu)貸款投資統(tǒng)計(jì)報(bào)告顯示，全年新增貸款投資總量比去年同期增長(zhǎng)14.2%，分別高于大中型公司的3.9%和4%。 但是，在實(shí)體經(jīng)濟(jì)不能完全滿足的情況下，偏向小的信用結(jié)構(gòu)會(huì)導(dǎo)致市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)中心的提高。 目前，中小企業(yè)的貸款質(zhì)量大幅下降。 另外，銀行中小企業(yè)的顧客大多位于產(chǎn)業(yè)產(chǎn)業(yè)鏈中下游的中小企業(yè)，如零售工業(yè)和制造業(yè)。 因此，銀行中小企業(yè)不良貸款的暴露速度比國(guó)有企業(yè)銀行快

壞賬是否影響當(dāng)時(shí)的利潤(rùn)，需要根據(jù)數(shù)據(jù)進(jìn)行計(jì)算。 通常情況下，壞賬將從資產(chǎn)減值準(zhǔn)備中扣除。 因?yàn)榍懊嫣岬搅速Y產(chǎn)減值準(zhǔn)備，所以會(huì)影響以前的利潤(rùn)，所以靜態(tài)上不會(huì)影響當(dāng)時(shí)的利潤(rùn)。 但由于當(dāng)期資產(chǎn)減值準(zhǔn)備與貸款規(guī)模有關(guān)，壞賬將影響當(dāng)期貸款規(guī)模，最終影響必須嚴(yán)格按照數(shù)據(jù)計(jì)算。

注銷的定義

商業(yè)銀行和股份制商業(yè)銀行通常實(shí)行四級(jí)貸款分類制度。 四級(jí)貸款分類體系將貸款分為正常貸款、逾期貸款、停滯貸款和不良貸款，后三類，即“二分之一不良貸款”統(tǒng)稱為不良貸款。

這是面向計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制下財(cái)稅政策的服務(wù)分類方法。 規(guī)定不良資產(chǎn)的標(biāo)準(zhǔn)為期限:貸款利息拖欠時(shí)間超過(guò)180天的為“逾期”，貸款利息拖欠時(shí)間超過(guò)3年的為“滯銷”，逃跑或經(jīng)國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)的為“注銷”。 注銷不再需要財(cái)務(wù)部門的批準(zhǔn)。 壞賬不是放棄債權(quán)，而是繼續(xù)收回債權(quán)和債務(wù)關(guān)系尚未結(jié)束的債權(quán)。 通常只需要提取壞賬準(zhǔn)備金(貸款總額的1% )。 普通壞賬準(zhǔn)備金只與貸款總額相關(guān)，不能反映貸款的真實(shí)損失程度。

注銷不是放棄債權(quán)，注銷不需要財(cái)務(wù)部門的批準(zhǔn)。 債務(wù)關(guān)系未結(jié)束的債權(quán)必須繼續(xù)收回。 通常只需要提取壞賬準(zhǔn)備金(貸款總額的1% )。 普通壞賬準(zhǔn)備金只與貸款總額相關(guān)，不能反映貸款的真實(shí)損失程度。

注銷的條件

1 .借款人和擔(dān)保人依法宣告破產(chǎn)，經(jīng)固定結(jié)算，仍不能償還貸款。

2 .借款人死亡后未能償還的貸款，或依照《民法通則》的規(guī)定被宣告失蹤或死亡的貸款。

3、借款人遭受重大自然災(zāi)害或事故，遭受巨大損失，無(wú)法獲得保險(xiǎn)賠償，且確實(shí)無(wú)法償還部分或全部貸款的，或在支付保險(xiǎn)賠償后仍未償還貸款的。

4 .國(guó)務(wù)院項(xiàng)目批準(zhǔn)的逾期貸款。

放貸對(duì)銀行至關(guān)重要，要求必須嚴(yán)格遵守認(rèn)定條件，分階段向上級(jí)申報(bào)，對(duì)外保密，嚴(yán)格遵守各項(xiàng)。