準備金率實際上是銀行貸款和壞賬準備金的比率。 不良貸款準備金率是一個重要指標，可以衡量商業銀行貸款損失準備金是否充足。 該指標從宏觀角度反映了銀行貸款、社會經濟環境、信用等方面的風險程度。

準備金率是實際計入的貸款損失與不良貸款的比率，該比率的最佳狀態為100%。 準備金率是檢驗銀行金融是否穩健、風險是否可控的重要指標。

準備率=專項準備+常規準備+專項準備/ (次級貸款+疑義貸款+損失貸款) *100%

在理解了準備率是如何計算的之后，對其有那些限制嗎？

1 .準備金率指數本身不能準確反映銀行的貸款質量和準備金率。 由于不同類型的不良貸款損失程度不同，不良貸款不一定100%損失。

2、準備覆蓋率指數在一定程度上提高了銀行抵御信用風險的能力。 分子覆蓋的范圍大于分母覆蓋的范圍，某種程度上高估了商業銀行全額準備時的風險承受能力，也就是正常貸款的準備也覆蓋了不良貸款。

3、準備覆蓋率指標制定監管指標，缺乏公認的標準。 國內外商業銀行公開的數據顯示，國外商業銀行領域的準備金率普遍低于中國銀行，但國外商業銀行不僅年準備金率水平不同，同一年也有很大差異。

4 .準備覆蓋率指標是靜態的，不能前瞻性地考慮未來的風險。 但是，許多學者和分析師發現，信貸快速增長與后續不良資產比率上升正相關，一旦經濟進入下行期，上行期積累的信貸風險在gdp增長放緩的過程中逐漸明顯。

5、準備覆蓋率制定監管指標，間接拓展商業銀行盈余管理空之間，從覆蓋率即備案源來看，第一是信貸資產的預期損失。

6 .在特殊情況下，銀行可能傾向于通過降低分母來提高供應水平的覆蓋率。 一方面，覆蓋率的監管要求不斷提高，商業銀行的準備面臨雙重壓力，另一方面，信用供給大幅增加。

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