現金流杠桿率是一個財政期間凈現金流與流動負債的比率，反映了企業在當期償還短期負債的能力。 比例越大，表示公司越能按時償還到期債務。 這是因為表明公司的生產經營活動產生的凈現金流量很多。

現金流量負債的比率范圍是現金流量與一定期間內流動負債的比率，可以從現金流量的角度反映當期短期負債的支付能力。 現金流負債率=年凈營業現金流/年終流動負債100%。 該指標越大，經營活動產生的凈現金流量越多，公司按時償還到期債務的保障越好，但越大越好。 指標過大將證明公司流動資金未完全利用，盈利能力不強。

現金流動杠桿率多少合適？

現金流動負債的比例通常大于1比較合適，這意味著公司流動負債的償還有可靠的保證。 一般來說，指數越大，經營活動產生的凈現金流量越多，公司按時償還到期債務的保障就越好。 公司的現金流量可以分為經營活動的現金流量、投資活動的現金流量、籌資活動的現金流量三大類。 計算公司的現金流量杠桿率時，只取經營活動產生的現金流量。 這是因為公司現金流的來源首要依賴于公司的經營活動，評價公司的財務狀況首要是衡量公司經營活動的業績。

現金流量的杠桿率越高越好。 如果現金流量杠桿率過大，企業目前是否保持過剩？ 由于現金流杠桿率過高，在所有資產中現金收入一般最低。 這說明公司目前的資金沒有完全利用，盈利能力不強。 一般來說，公司最好維持現金流負債率在1左右，在不降低其使用效率的情況下，隨時為償債提供充分的保證。

有關現金流杠桿率的復制已完成。 實際上，公司上市 ，所有公司的現金流負債比例不足5%，這是這些公司的經理們基本上等于資金閑置實際損失，完全利用資金是不履行債務的唯一途徑